سياسات إدارة النقد

السياسة النقدية والاستثمارية الحالية

تحتفظ المكتبة حاليًا بالحسابات التالية للأغراض الموضحة أدناه:

1. حساب التشغيل العام لتلقي الودائع وصرف المدفوعات لحسابات الدفع والرواتب.
2. حساب التحقق من مؤسسة Athens-Clarke County Library Endowment Funds, Inc. لتلقي التبرعات وصرف المدفوعات.
3. حسابات فحص البناء لمكتبة Oconee وBogart لتلقي الودائع وصرف المدفوعات.
4. شهادات الإيداع المخصصة لاستبدال معدات المكتبة، والوقف، ومكتبة أصدقاء مقاطعة أثينا-كلارك.

وينخفض الرصيد في حساب التشغيل العام طوال الربع مع تكبد نفقات تشغيل المكتبة.

تظل المبالغ المستثمرة في شهادات الإيداع ثابتة إلى حد ما مع الزيادات الناتجة عن الفوائد المكتسبة.

التدفق النقدي لأموال المكتبة

في بداية كل ربع سنة، تتلقى المكتبة سحوبات من مجالس اللجان، ومجالس التعليم، والمدن المعينة كوكلاء تمويل لنفقات نفقات التشغيل والرواتب. بالإضافة إلى ذلك، يتم استلام الأموال بشكل ربع سنوي من الدولة لتغطية النفقات المتعلقة بالمواد والصيانة والعمليات والسفر والرواتب.

يقوم مدير الأعمال بإعداد تقرير مفصل عن إيرادات ونفقات كل ربع سنة والذي يتم تقديمه إلى مجلس مكتبة كل مقاطعة. يتم أيضًا تقديم تقرير ربع سنوي للمنطقة إلى مجلس المكتبة الإقليمية.

الترخيص القانوني باستثمار الأموال الفائضة

القانون الرسمي لجورجيا آن. مرسوم سلطاني رقم 36-83-4(1993) يأذن للسلطة الحاكمة لوحدة من وحدات الحكم المحلي باستثمار الأموال الفائضة لحين الحاجة إليها للعمليات. ويجوز تفويض هذه السلطة إلى موظف مالي مكلف بحراسة الأموال.

الاستثمارات المصرح بها للأموال الفائضة

القانون الرسمي لجورجيا آن. يسمح القانون رقم 4-83-36(1993) بالاستثمار في ما يلي:

1. التزامات دولة جورجيا والدول الأخرى؛
2. الالتزامات الصادرة عن حكومة الولايات المتحدة؛
3. الالتزامات المؤمنة أو المضمونة بالكامل من قبل حكومة الولايات المتحدة أو وكالة حكومية أمريكية؛
4. التزامات أي شركة تابعة لحكومة الولايات المتحدة؛
5. قبول المصرفيين الرئيسيين
6. مجمع الاستثمار الحكومي المحلي
7. اتفاقيات إعادة الشراء؛
8. التزامات التقسيمات السياسية الفرعية الأخرى لدولة جورجيا

يُسمح أيضًا بشهادات إيداع البنوك التي لديها ودائع مؤمنة من قبل المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع. (القانون الرسمي لجورجيا آن 36-80-3، 1993)

خطة إدارة النقد المقترحة

تفويض المدير وممثله المعين بتقييم الوضع النقدي الحالي للمكتبة وتحديد مبلغ الأموال التي سيتم استثمارها، وطول المدة، وبديل الاستثمار المعتمد الأكثر فائدة للمكتبة.

البدائل الاستثمارية المقترحة

1. اتفاقيات إعادة الشراء:

بموجب اتفاقية إعادة الشراء، تدخل المكتبة في اتفاقية مع مؤسسة مالية لشراء الأوراق المالية والوكالات الحكومية، وتوافق المؤسسة المالية على إعادة شراء الأوراق المالية والوكالات بسعر محدد وفي تاريخ متفق عليه. ويختلف المعدل المكتسب من الاستثمار تبعا لظروف السوق وطول فترة الاستثمار.

ويعتبر هذا الاستثمار منخفض المخاطر لأنه إذا أصبحت المؤسسة المالية معسرة، فإن الأوراق المالية التي تقوم عليها الاتفاقية مملوكة للمكتبة ويمكن تصفيتها لتوفير التدفقات النقدية اللازمة.

2. اتفاقيات إعادة الشراء المفتوحة

اتفاقية إعادة الشراء المفتوحة هي نفس اتفاقية إعادة الشراء الموضحة أعلاه؛ إلا أن المكتبة غير ملزمة بتحديد تاريخ لاستحقاق الاستثمار. وبدلاً من ذلك، تستثمر المكتبة في اتفاقية إعادة الشراء إلى حين الحاجة إلى الأموال. يتم بعد ذلك إغلاق اتفاقية إعادة الشراء الأصلية، ويمكن إبرام اتفاقية إعادة شراء جديدة مقابل المبالغ النقدية الزائدة المتوفرة حتى إشعار آخر.

إن معدل اتفاقية إعادة الشراء المفتوحة سيقترب من معدل اتفاقية إعادة الشراء لليلة واحدة بسبب سهولة توافر الأموال.

3. سندات الخزانة وأذونات الخزانة

تعتبر سندات الخزانة وأذون الخزانة، وهي التزامات مباشرة على حكومة الولايات المتحدة، بمثابة بدائل استثمارية لشهادات الإيداع للاحتياطيات النقدية طويلة الأجل.
الإجراء المقترح لاستثمار الأموال الفائضة
سيقوم الشخص المعين من قبل المدير بتحديد الفائض النقدي للاستثمار بعد حساب الاحتياجات النقدية الحالية.

سيتصل هذا الشخص بالمؤسسة المالية المشاركة للحصول على عروض أسعار لكل من الاستثمارات المصرح بها.

وبعد تحليل البدائل، سيتم اختيار الاستثمار الذي يحقق أعلى عائد للمكتبة ويلبي متطلبات التدفق النقدي.

4/15/99