Cash-Management-Richtlinien

Aktuelle Bargeld- und Anlagepolitik

Die Bibliothek unterhält derzeit die folgenden Konten für die unten beschriebenen Zwecke:

1. Allgemeines Betriebskonto für die Entgegennahme von Einlagen und die Auszahlung von Zahlungen für die Kreditorenbuchhaltung und die Lohn- und Gehaltsabrechnung.
2. Girokonto der Athens-Clarke County Library Endowment Funds, Inc. für den Empfang von Spenden und die Auszahlung von Zahlungen.
3. Bau-Girokonten für die Oconee and Bogart Library für den Empfang von Einzahlungen und die Auszahlung von Zahlungen.
4. Einzahlungsbescheinigungen für den Austausch von Bibliotheksgeräten, Stiftungen und die Friends of Athens-Clarke County Library.

Der Saldo im allgemeinen Betriebskonto nimmt im Laufe des Quartals ab, da Betriebsausgaben der Bibliothek anfallen.

Die in die Einlagenzertifikate investierten Beträge bleiben weitgehend konstant, wobei sich die Erhöhungen aus den erwirtschafteten Zinsen ergeben.

Cashflow der Bibliotheksmittel

Zu Beginn jedes Quartals erhält die Bibliothek Verlosungen von Kommissionsausschüssen, Bildungsausschüssen und Städten, die als Finanzierungsstellen für Betriebsausgaben und Gehälter benannt sind. Darüber hinaus erhält der Staat vierteljährlich Mittel für Ausgaben im Zusammenhang mit Material, Wartung und Betrieb, Reisen und Gehältern.

Der Geschäftsführer erstellt einen detaillierten Bericht über die Einnahmen und Ausgaben jedes Quartals, der dem Bibliotheksvorstand jedes Landkreises vorgelegt wird. Außerdem wird dem Regionalbibliotheksvorstand vierteljährlich ein Bericht für die Region vorgelegt.

Gesetzliche Genehmigung zur Anlage überschüssiger Mittel

Der offizielle Kodex von Georgia Ann. 36-83-4 (1993) ermächtigt die Regierungsbehörde einer Einheit der Kommunalverwaltung, überschüssige Mittel zu investieren, bis sie für den Betrieb benötigt werden. Diese Befugnis kann an einen Finanzbeamten delegiert werden, der mit der Verwahrung der Gelder beauftragt ist.

Genehmigte Anlagen überschüssiger Mittel

Der offizielle Kodex von Georgia Ann. 36-83-4(1993) erlaubt Investitionen in Folgendes:

1. Verpflichtungen des Staates Georgia und anderer Staaten;
2. von der Regierung der Vereinigten Staaten erlassene Verpflichtungen;
3. Verpflichtungen, die von der Regierung der Vereinigten Staaten oder einer Regierungsbehörde der Vereinigten Staaten vollständig versichert oder garantiert sind;
4. Verpflichtungen einer Körperschaft der Regierung der Vereinigten Staaten;
5. Akzepte erstklassiger Bankiers
6. Investitionspool der Kommunalverwaltung
7. Rückkaufvereinbarungen;
8. Verpflichtungen anderer politischer Untergliederungen des Staates Georgia

Zulässig sind auch Einlagenzertifikate von Banken, deren Einlagen durch die Federal Deposit Insurance Corporation versichert sind. (Official Code of Georgia Ann. 36-80-3, 1993)

Vorgeschlagener Cash-Management-Plan

Ermächtigen Sie die Direktorin und ihren ernannten Vertreter, die aktuelle Kassenlage der Bibliothek zu bewerten und die Höhe der zu investierenden Mittel, die Dauer und die genehmigte Investitionsalternative festzulegen, die für die Bibliothek am vorteilhaftesten ist.

Vorgeschlagene Anlagealternativen

1. Pensionsgeschäfte:

Im Rahmen eines Rückkaufvertrags schließt die Bibliothek mit einem Finanzinstitut einen Vertrag über den Kauf von Staatspapieren und Behörden ab, und das Finanzinstitut verpflichtet sich, die Wertpapiere und Behörden zu einem festgelegten Kurs zu einem vereinbarten Termin zurückzukaufen. Der mit der Investition erzielte Zinssatz würde je nach Marktbedingungen und der Dauer der Investition unterschiedlich sein.

Diese Investition gilt als risikoarm, da im Falle einer Insolvenz des Finanzinstituts die der Vereinbarung zugrunde liegenden Wertpapiere Eigentum der Bibliothek sind und liquidiert werden können, um die erforderlichen Cashflows bereitzustellen.

2. Unbefristete Rückkaufvereinbarungen

Der unbefristete Rückkaufvertrag ist derselbe wie der oben beschriebene Rückkaufvertrag; Die Bibliothek ist jedoch nicht verpflichtet, ein Datum für die Fälligkeit der Investition anzugeben. Stattdessen investiert die Bibliothek in den Rückkaufvertrag, bis die Mittel benötigt werden. Der ursprüngliche Rückkaufvertrag wird dann geschlossen und es kann bis auf Weiteres ein neuer Rückkaufvertrag für überschüssige Barbestände abgeschlossen werden.

Der Zinssatz für unbefristete Pensionsgeschäfte würde aufgrund der bequemen Verfügbarkeit von Mitteln einem Zinssatz für Pensionsgeschäfte über Nacht nahe kommen.

3. Schatzanweisungen und Schatzwechsel

Treasury Notes und Treasury Bills, direkte Obligationen der US-Regierung, sind Anlagealternativen zu Einlagenzertifikaten für langfristige Barreserven.
Vorgeschlagenes Verfahren zur Anlage überschüssiger Mittel
Die vom Direktor ernannte Person bestimmt nach Berechnung des aktuellen Bargeldbedarfs die überschüssigen Barmittel für die Investition.

Diese Person wird das teilnehmende Finanzinstitut kontaktieren, um Preisangebote für jede der genehmigten Anlagen einzuholen.

Nach der Analyse der Alternativen würde die Investition ausgewählt, die der Bibliothek die höchste Rendite bringt und den Cashflow-Anforderungen genügt.

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