Politiques de gestion de trésorerie

Politique actuelle en matière de trésorerie et d'investissement

La bibliothèque gère actuellement les comptes suivants aux fins décrites ci-dessous :

1. Compte d'exploitation général pour recevoir les dépôts et décaisser les paiements des comptes créditeurs et de la paie.
2. Compte courant Athens-Clarke County Library Endowment Funds, Inc. pour recevoir des dons et décaisser des paiements.
3. Comptes chèques de construction pour Oconee et la bibliothèque Bogart pour recevoir les dépôts et décaisser les paiements.
4. Certificats de dépôt destinés au remplacement de l'équipement de la bibliothèque, à la dotation et aux amis de la bibliothèque du comté d'Athens-Clarke.

Le solde du compte général de fonctionnement diminue tout au long du trimestre au fur et à mesure que les dépenses de fonctionnement de la Bibliothèque sont engagées.

Les montants investis dans les certificats de dépôt restent assez constants avec des augmentations résultant des intérêts gagnés.

Flux de trésorerie des fonds de la bibliothèque

Au début de chaque trimestre, la bibliothèque reçoit des tirages des conseils de commission, des conseils scolaires et des villes désignés comme agents de financement pour les dépenses de fonctionnement et les salaires. En outre, des fonds sont reçus trimestriellement de l'État pour les dépenses liées aux matériaux, à l'entretien et au fonctionnement, aux déplacements et aux salaires.

Le directeur commercial prépare un rapport détaillé des recettes et des dépenses de chaque trimestre qui est remis au conseil de bibliothèque de chaque comté. Un rapport trimestriel pour la région est également remis au Conseil régional des bibliothèques.

Autorisation légale pour l'investissement des fonds excédentaires

Le Code officiel de Géorgie Ann. 36-83-4 (1993) autorise l'autorité dirigeante d'une unité de gouvernement local à investir les fonds excédentaires jusqu'à ce qu'ils soient nécessaires aux opérations. Ce pouvoir peut être délégué à un agent financier chargé de la garde des fonds.

Placements autorisés des fonds excédentaires

Le Code officiel de Géorgie Ann. 36-83-4(1993) autorise les investissements dans les domaines suivants :

1. obligations de l'État de Géorgie et des autres États ;
2. obligations émises par le gouvernement des États-Unis ;
3. les obligations entièrement assurées ou garanties par le gouvernement des États-Unis ou une agence gouvernementale des États-Unis ;
4. obligations de toute société du gouvernement des États-Unis ;
5. acceptations bancaires de premier ordre
6. pool d'investissement du gouvernement local
7. conventions de rachat;
8. obligations des autres subdivisions politiques de l'État de Géorgie

Les certificats de dépôt des banques dont les dépôts sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation sont également autorisés. (Code officiel de Géorgie Ann. 36-80-3, 1993)

Plan de gestion de trésorerie proposé

Autoriser la directrice et son représentant désigné à évaluer la situation de trésorerie actuelle de la bibliothèque et à déterminer le montant des fonds à investir, la durée et l'alternative d'investissement autorisée qui est la plus avantageuse pour la bibliothèque.

Alternatives d'investissement proposées

1. Conventions de mise en pension :

Dans le cadre d'un accord de rachat, la Bibliothèque conclut un accord avec une institution financière pour acheter des titres et des agences du gouvernement, et l'institution financière s'engage à racheter les titres et les agences à un taux spécifié et à une date convenue. Le taux gagné sur l'investissement différerait en fonction des conditions du marché et de la durée de l'investissement.

Cet investissement est considéré comme présentant un faible risque car si l'institution financière devient insolvable, les titres sous-jacents à l'accord appartiennent à la bibliothèque et peuvent être liquidés pour fournir les flux de trésorerie nécessaires.

2. Contrats de mise en pension à durée indéterminée

Le contrat de mise en pension à durée indéterminée est le même que le contrat de mise en pension décrit ci-dessus ; cependant, la Bibliothèque n'est pas obligée de préciser une date d'échéance de l'investissement. Au lieu de cela, la bibliothèque investit dans l'accord de rachat jusqu'à ce que les fonds soient nécessaires. Le contrat de mise en pension initial est alors clôturé et un nouveau contrat de mise en pension peut être conclu pour l'excédent de trésorerie disponible jusqu'à nouvel ordre.

Le taux des mises en pension à durée indéterminée se rapprocherait du taux des mises en pension au jour le jour en raison de la commodité de la disponibilité des fonds.

3. Billets du Trésor et bons du Trésor

Les bons du Trésor et les bons du Trésor, obligations directes du gouvernement américain, sont des alternatives d'investissement aux certificats de dépôt pour les réserves de trésorerie à long terme.
Procédure proposée pour investir les fonds excédentaires
La personne nommée par le directeur déterminera l'excédent de trésorerie à investir après calcul des besoins de trésorerie actuels.

Cette personne contactera l'institution financière participante pour obtenir des estimations de taux pour chacun des investissements autorisés.

Après avoir analysé les alternatives, l'investissement produisant le rendement le plus élevé pour la bibliothèque et satisfaisant les besoins de trésorerie serait sélectionné.

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