Zasady zarządzania środkami pieniężnymi

Aktualna polityka gotówkowa i inwestycyjna

W bibliotece aktualnie prowadzone są następujące konta w celach opisanych poniżej:

1. Ogólne konto operacyjne do przyjmowania depozytów i dokonywania wypłat w zakresie zobowiązań i płac.
2. Konto rozliczeniowe Biblioteki Hrabstwa Athens-Clarke Endowment Funds, Inc. służące do przyjmowania darowizn i wypłacania płatności.
3. Konta kontrolne budowy dla Biblioteki Oconee i Bogart w celu przyjmowania depozytów i wypłacania płatności.
4. Certyfikaty depozytowe przeznaczone na wymianę sprzętu bibliotecznego, Fundację i Przyjaciół Biblioteki Hrabstwa Athens-Clarke.

Saldo ogólnego rachunku operacyjnego zmniejsza się w ciągu kwartału w miarę ponoszenia kosztów funkcjonowania Biblioteki.

Kwoty inwestowane w certyfikaty depozytowe pozostają na dość stałym poziomie, a wzrosty wynikają z uzyskanych odsetek.

Przepływ środków pieniężnych funduszy bibliotecznych

Na początku każdego kwartału Biblioteka otrzymuje losy od Zarządów Komisji, Kuratoriów Oświaty i Miast wyznaczonych jako podmioty finansujące wydatki operacyjne i wynagrodzenia. Ponadto co kwartał otrzymuje się fundusze od państwa na wydatki związane z materiałami, konserwacją i eksploatacją, podróżami i wynagrodzeniami.

Menedżer biznesowy przygotowuje szczegółowy raport na temat wpływów i wydatków każdego kwartału, który jest przekazywany radzie bibliotecznej każdego hrabstwa. Kwartalny raport dla regionu przekazywany jest także Okręgowemu Zarządowi Bibliotek.

Zezwolenie prawne na inwestowanie nadwyżek funduszy

Oficjalny Kodeks Gruzji Ann. 36-83-4(1993) upoważnia organ kierujący jednostką samorządu terytorialnego do lokowania nadwyżek środków pieniężnych do czasu ich wykorzystania do celów działalności. Uprawnienia te mogą zostać przekazane urzędnikowi finansowemu odpowiedzialnemu za przechowywanie funduszy.

Autoryzowane inwestycje nadwyżek funduszy

Oficjalny Kodeks Gruzji Ann. 36-83-4(1993) umożliwia inwestycje w następujące elementy:

1. obowiązki Państwa Gruzji i innych państw;
2. zobowiązania wydane przez rząd Stanów Zjednoczonych;
3. zobowiązania w pełni ubezpieczone lub gwarantowane przez rząd Stanów Zjednoczonych lub agencję rządową Stanów Zjednoczonych;
4. obowiązki jakiejkolwiek korporacji rządu Stanów Zjednoczonych;
5. akceptacje najlepszych bankierów
6. samorządowa pula inwestycyjna
7. umowy odkupu;
8. obowiązków innych jednostek terytorialnych stanu Georgia

Dozwolone są także certyfikaty depozytowe banków, które posiadają depozyty ubezpieczone przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów. (Urzędowy Kodeks Gruzji, Ann. 36-80-3, 1993)

Proponowany plan zarządzania środkami pieniężnymi

Upoważnij dyrektora i jej wyznaczonego przedstawiciela do oceny aktualnej sytuacji gotówkowej Biblioteki i określenia kwoty środków, które mają zostać zainwestowane, czasu trwania i zatwierdzonej alternatywy inwestycyjnej, która jest najkorzystniejsza dla Biblioteki.

Proponowane alternatywy inwestycyjne

1. Umowy odkupu:

W ramach umowy odkupu Biblioteka zawiera umowę z instytucją finansową na zakup rządowych papierów wartościowych i agencji, a instytucja finansowa wyraża zgodę na odkupienie papierów wartościowych i agencji po określonej cenie w uzgodnionym terminie. Stopa uzyskana z inwestycji będzie się różnić w zależności od warunków rynkowych i czasu trwania inwestycji.

Inwestycję tę uznaje się za obarczoną niskim ryzykiem, ponieważ w przypadku niewypłacalności instytucji finansowej papiery wartościowe stanowiące podstawę umowy stanowią własność biblioteki i można je upłynnić w celu zapewnienia niezbędnych przepływów pieniężnych.

2. Otwarte umowy odkupu

Otwarta umowa odkupu jest tożsama z umową odkupu opisaną powyżej; Biblioteka nie ma jednak obowiązku określania terminu dojrzałości inwestycji. Zamiast tego Biblioteka inwestuje w umowę odkupu do czasu, aż potrzebne będą środki. Pierwotna umowa odkupu zostaje wówczas zamknięta i do odwołania może zostać zawarta nowa umowa odkupu w zamian za nadwyżkę środków pieniężnych w kasie.

Stopa procentowa nieokreślonej umowy odkupu byłaby zbliżona do stopy jednodniowej umowy odkupu ze względu na wygodę związaną z dostępnością środków.

3. Bony skarbowe i bony skarbowe

Obligacje skarbowe i bony skarbowe, bezpośrednie zobowiązania rządu USA, stanowią alternatywę inwestycyjną dla certyfikatów depozytowych dla długoterminowych rezerw gotówkowych.
Proponowana procedura inwestowania nadwyżek funduszy
Osoba wyznaczona przez Dyrektora określi nadwyżkę środków pieniężnych na inwestycje po przeliczeniu bieżącego zapotrzebowania na środki pieniężne.

Osoba ta skontaktuje się z uczestniczącą instytucją finansową w celu uzyskania wyceny każdej z autoryzowanych inwestycji.

Po przeanalizowaniu wariantów wybrana zostanie inwestycja przynosząca Bibliotece najwyższy zwrot i spełniająca wymogi przepływów pieniężnych.

4/15/99